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一季度没有记增值税，增值税也忘记申报了，请问是否可以在二季度补申报，账务应该如何调整呢，小规模企业季度不超30万

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可以的。对于小规模纳税人，如果一季度未记增值税且未申报，在二季度发现后应进行更正处理，并在二季度申报时一并补报一季度的增值税。账务调整分录如下：
借：应交税费——应交增值税（进项税额转出）（根据实际情况填写金额）
　　贷：以前年度损益调整（根据实际情况填写金额）同时，需要在二季度的增值税纳税申报表中补充填报一季度的数据。如果涉及跨期问题，建议与主管税务机关沟通确认具体操作流程。注意，这里假设了一季度未记的是进项税额转出的情况，如果是销项税额，则分录中的借方科目应为“主营业务收入”或相关收入科目。
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现在突然发现了问题，如果在二季度补报的话，我应该如何调整呢 不知道如何调整，如果过未分配利润那不是会导致资产负债表和利润表勾稽关系有差异嘛

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对于小规模纳税人，在二季度发现一季度未记增值税且未申报的情况下，可以进行账务调整。分录如下：
借：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
　　贷：以前年度损益调整这个调整会影响利润表中的“以前年度损益调整”项目和资产负债表中的“应交税费”。为了保持勾稽关系的平衡，需要在二季度的财务报表中正确反映这些变化。如果直接通过未分配利润进行调整，则可能导致报表间的不一致，因此建议按照上述分录处理，并与主管税务机关沟通确认具体操作流程。
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我们是小规模没有进项税额转出呢银存400固定资产清理400

一季度的分录是 借：银存 400 贷：固定资产清理 400 3. 确认清理净损益 借：营业外支出 100 贷：固定资产清理 100

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一季度的分录如下：
借：银行存款　400
　　贷：固定资产清理　400确认清理净损益：
借：营业外支出　100
　　贷：固定资产清理　100
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借：银存 400 贷：固定资产清理 400 3. 确认清理净损益 借：营业外支出 100 贷：固定资产清理 100 我一季度的分录是这个样子，所以没有申报增值税，我二季度补申报这部分收入应该如何在二季度调整分录

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
借：应交税费——应交增值税（进项税额转出）12
　　贷：以前年度损益调整12这里的金额12是假设值，实际操作中需要根据一季度未申报的银存400对应的增值税计算得出。具体税率和计算方法需参照相关税务规定。
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