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问题已解决
中华的各位老师，请教你们一下，对于企业购买保本型银行理财产品取得的利息收入，计算增值税=收到的利息收入*6%（1%）， 收到个税返还缴纳增值税=收到金额/1.06*0.06，为啥都是收到的钱，一个除1.06剥离一下，一个直接乘税率，不太懂
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亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
企业购买保本型银行理财产品取得的利息收入计算增值税时，直接用收到的利息收入乘以适用税率（如6%或1%），这是因为这里的利息收入已经是指不含税的净收入。而收到个税返还缴纳增值税时需要先将收到金额除以1.06再乘以6%，是因为这个收到金额是含税价，需要先转换为不含税价格才能计算增值税。这样处理是为了确保增值税计算的一致性和准确性。
祝您学习愉快！
企业购买保本型银行理财产品取得的利息收入计算增值税时，直接用收到的利息收入乘以适用税率（如6%或1%），这是因为这里的利息收入已经是指不含税的净收入。而收到个税返还缴纳增值税时需要先将收到金额除以1.06再乘以6%，是因为这个收到金额是含税价，需要先转换为不含税价格才能计算增值税。这样处理是为了确保增值税计算的一致性和准确性。
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06/12 11:52
houxuemei1214 
06/12 14:09
利息收入是不含税净收入 和个税返还收入是含税收入，这个在会计准则或是会计政策里，哪里有体现，有文件吗
郭锋老师 
06/12 14:09
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
利息收入被视为不含税净收入，而个税返还款项视为含税收入，这种处理方式通常体现在国家税务总局发布的相关税务规定或解释中。会计准则本身可能不会直接提及这些具体的税收处理方法，但会遵循税务法规的要求进行账务处理。如果您需要具体文件，建议查阅最新的《增值税会计处理规定》和相关的国家税务总局公告，这些文件会详细说明如何在会计记录中反映这类收入的税收处理方式。
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利息收入被视为不含税净收入，而个税返还款项视为含税收入，这种处理方式通常体现在国家税务总局发布的相关税务规定或解释中。会计准则本身可能不会直接提及这些具体的税收处理方法，但会遵循税务法规的要求进行账务处理。如果您需要具体文件，建议查阅最新的《增值税会计处理规定》和相关的国家税务总局公告，这些文件会详细说明如何在会计记录中反映这类收入的税收处理方式。
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