问题已解决

为了享受购置专用设备投资额抵免企业所得税优惠,故意将合同设备技术协议参数描述得和目录里面的参数一模一样。从哪些方面审核是否存在上面问题?

丢了玉兔的嫦娥| 提问时间:06/13 00:03
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郭老师
金牌答疑老师
职称:兼顾颜值和才华的学霸级答疑老师,高级会计师,数十年考培辅导经验,有系统的理论知识,化繁为简,轻松攻克各种疑难问题。
已解答1619个问题
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:
技术参数真实性、改造方案或技术合同备案、第三方部门鉴定、财政补贴资金使用情况、后续设备转让或出租情况。
祝您学习愉快!
06/13 00:03
丢了玉兔的嫦娥
06/13 07:38
从哪些方面审核技术参数真实性?
郭老师
06/13 07:39
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:
审核技术参数的真实性应关注以下方面:
1.技术参数与实际设备的一致性;
2.改造方案或技术合同的备案情况;
3.第三方部门出具的专业鉴定结果;
4.财政补贴资金的具体使用情况;
5.设备后续是否发生转让或出租等变动。
祝您学习愉快!
丢了玉兔的嫦娥
06/13 13:40
环保专用设BEI购置协议约定了安装调试相关内容,但是价格表里面安装调试费用为0,这个从哪些方面审核是否发生安装调试费用以及其金额是多少?
丢了玉兔的嫦娥
06/13 13:40
环保专用设BEI购置协议约定了安装调试相关内容,但是价格表里面安装调试费用为0,这个从哪些方面审核是否发生安装调试费用以及其金额是多少?因为安装调试费用“不能”计入抵免企业所得税的投资额中
郭老师
06/13 13:40
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:
可以从以下几个方面审核是否发生了安装调试费用及其具体金额:
1.合同条款:仔细审查购置协议中关于安装调试的具体描述,确认是否有免费提供安装调试服务的约定。
2.发票和支付记录:检查与设备相关的所有发票及支付凭证,看是否存在单独列出或隐含在其他项目中的安装调试费用。
3.供应商提供的证明材料:要求供应商提供安装调试工作的详细报告、工作日志等文件,以证明实际发生的费用。
4.第三方审计报告:如果存在第三方机构对设备采购过程进行了审计,可以查阅其出具的报告中关于安装调试费用的部分。
祝您学习愉快!
郭老师
06/13 13:41
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:
为了审核环保专用设备购置协议中的安装调试费用是否实际发生及其具体金额,可以从以下几个方面进行审查:
1.合同条款:检查合同中关于安装调试的具体约定,确认是否有免费提供安装调试服务的条款。
2.发票和支付凭证:查看是否有单独开具的安装调试费发票或相关支付记录。
3.供应商提供的证明材料:要求供应商出具安装调试费用明细表、工作日志等文件,以证明实际发生的费用。
4.现场验收报告:检查设备安装调试后的验收报告,确认是否包含对安装调试工作的描述和评价。
祝您学习愉快!
丢了玉兔的嫦娥
06/13 13:57
1.发票未单独开具,但是有张备注了是验收款开具发票,这张发票是否可以当做安装调试费用?2.技术协议的“节能要求”部分约定的内容和优惠目录里面性能参数完全相同,从哪些方面审核协议约定的性能参数的真实性?怎么知道企业为了享受抵免企业所得税优惠,而故意约定和目录性能参数一模一样的内容呢?
郭老师
06/13 13:57
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:
1.如果发票备注中明确指明该款项为验收款,并且在合同或相关文件中有明确规定验收款包含了安装调试费用,则可以将这张发票作为安装调试费用的凭证。2.审核技术协议约定性能参数的真实性,可以从以下几个方面进行:
-对比实际设备:检查实际购置和使用的环保专用设备是否符合技术协议中描述的技术参数。
-第三方鉴定:获取第三方专业机构出具的检测报告或鉴定结果,以验证设备的实际性能。
-备案情况:确认技术改造方案或技术合同是否已向相关部门备案,并查看备案资料中的技术参数。
-使用记录:检查设备在实际运行过程中的表现和维护记录,确保其符合约定的技术标准。
-财务记录:审查与设备采购相关的财务记录,包括支付凭证、发票等,确认没有异常的资金流动或虚假交易。
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