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问题已解决
之前月份的发票税点错误，这个月供应商将之前月份的发票全部红冲，税点降低重新开票，导致增值税变多10万，那么之前的账务要全部冲回然后按照现在的发票做笔正确的分录，还是直接补做个10的税进去，借原材料10，贷应交增值税10
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
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可以直接补充记录这10万元的税差，具体分录如下：
借：原材料10
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）10
祝您学习愉快！
可以直接补充记录这10万元的税差，具体分录如下：
借：原材料10
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）10
祝您学习愉快！
06/30 14:48
爱因坦斯 
06/30 14:52
那如果这个发票是去年的，今年红冲的，怎么做分录呢
赵老师 
06/30 14:53
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：以前年度损益调整
祝您学习愉快！
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：以前年度损益调整
祝您学习愉快！
爱因坦斯
06/30 15:04
直接做一笔分录
借：以前年度损益调整10
贷：应交税费—应交增值税进项税10
不同过应交增值税转出这个科目可不可以
赵老师
06/30 15:04
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
可以，直接做这笔分录是合理的。但需确保该处理符合企业的实际情况和会计准则要求。
祝您学习愉快！
可以，直接做这笔分录是合理的。但需确保该处理符合企业的实际情况和会计准则要求。
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爱因坦斯
06/30 15:10
因为进项税都是做在借方，然后贷方是结转，那么现在重新收到的正确发票，相当于冲回了10万进项
那么我做借方负数可不可以
借：应交税费-应交增值税（进项税额）-10
借：以前年度损益调整 10
借：年初未分配利润
贷：以前年度损益调整10
赵老师
06/30 15:10
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可以这样做分录，但更正的分录通常应该是：
借：应交税费——应交增值税（进项税额）-10
贷：以前年度损益调整10然后结转以前年度损益调整时：
借：以前年度损益调整10
贷：利润分配——未分配利润10
祝您学习愉快！
可以这样做分录，但更正的分录通常应该是：
借：应交税费——应交增值税（进项税额）-10
贷：以前年度损益调整10然后结转以前年度损益调整时：
借：以前年度损益调整10
贷：利润分配——未分配利润10
祝您学习愉快！
爱因坦斯
06/30 15:14
好的
好的
赵老师
06/30 15:35
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