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老师思路是啥怎么写分录
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资料三：
借：预计负债 100
以前年度损益调整 10从100变成了110，增加支出10
贷：其他应付款 110
借：应交税费——应交所得税（110×25%）27.5，因为110是实实在在的支出，税法认可，所以调整应交所得税
贷：以前年度损益调整 27.5
借：以前年度损益调整 （100×25%）25
贷：递延所得税资产 25预计负债不复存在，与之相关的递延所得税资产予以转回
借：利润分配——未分配利润 7.5
贷：以前年度损益调整 7.5
借：其他应付款 110
贷：银行存款 110
资料四：
借：预计负债 742
以前年度损益调整 315 从742到1057，增加支出315，这是永久性差异，与所得税无关，净利润也是减少3165
贷：其他应付款（1510×70%）1057
借：利润分配——未分配利润 315
贷：以前年度损益调整 315
借：其他应付款 1057
贷：银行存款 1057
祝您学习愉快！
07/16 16:58
13938229466 
07/16 17:11
老师资料3的思路是啥，为啥冲预计负债？又为啥确认110*25%的所得税？分录不明白
贾老师 
07/16 17:12
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
资料3中的会计分录是为了反映企业对预计负债的调整及其税务影响。当预计负债从100增加到110时，意味着企业的潜在支出增加了10，这需要在账面上进行确认。同时，由于这部分新增加的预计负债可能在未来产生税前扣除的效果，因此需要按照25%的税率确认递延所得税资产，即110×25%=27.5。分录如下：
借：预计负债10
贷：其他应付款10同时调整递延所得税资产：
借：递延所得税资产27.5
贷：所得税费用27.5这样处理是为了确保财务报表准确反映企业的财务状况和税务影响。
祝您学习愉快！
资料3中的会计分录是为了反映企业对预计负债的调整及其税务影响。当预计负债从100增加到110时，意味着企业的潜在支出增加了10，这需要在账面上进行确认。同时，由于这部分新增加的预计负债可能在未来产生税前扣除的效果，因此需要按照25%的税率确认递延所得税资产，即110×25%=27.5。分录如下：
借：预计负债10
贷：其他应付款10同时调整递延所得税资产：
借：递延所得税资产27.5
贷：所得税费用27.5这样处理是为了确保财务报表准确反映企业的财务状况和税务影响。
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13938229466
07/16 18:04
资料四，老师因为是永久性差异所以不确认递延所得税资产或负债，为啥所得税也不确认
贾老师
07/16 18:05
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
永久性差异不会影响未来的应纳税所得额，因此不需要确认递延所得税资产或负债。同时，由于这些差异在发生当期已经通过调整会计利润与应税所得之间的差额来处理，所以也不需要额外确认所得税费用。
祝您学习愉快！
永久性差异不会影响未来的应纳税所得额，因此不需要确认递延所得税资产或负债。同时，由于这些差异在发生当期已经通过调整会计利润与应税所得之间的差额来处理，所以也不需要额外确认所得税费用。
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