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问题已解决
我公司有个欧洲的股东开始投资的设备，进口要缴纳进口增值税。这部门增值税是对方公司承担的，不需要我们支付。这部分增值税也没有计入当初的实物投资额中（验资报告不包括的）。 我们近期才在税务局待勾选中发现2020年这么几笔进口增值税还没有勾选，目前我们咨询了税务局说可以勾选，请问我这个是放个哪个科目里面比较合适，谢谢
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亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
对于这部分由对方公司承担的进口增值税，由于没有计入实物投资额中，并且现在可以在税务局待勾选中进行勾选处理，可以将其作为进项税额抵扣。会计分录上，可以先通过“应交税费-应交增值税（进项税额）”科目来反映，具体如下：借：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：其他应付款——对方公司这表示你公司将这部分由对方承担的进口增值税作为进项税额进行了抵扣，并且确认了对对方公司的负债。如果后续有相关支付行为，则需要进一步调整分录。
祝您学习愉快！
对于这部分由对方公司承担的进口增值税，由于没有计入实物投资额中，并且现在可以在税务局待勾选中进行勾选处理，可以将其作为进项税额抵扣。会计分录上，可以先通过“应交税费-应交增值税（进项税额）”科目来反映，具体如下：借：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：其他应付款——对方公司这表示你公司将这部分由对方承担的进口增值税作为进项税额进行了抵扣，并且确认了对对方公司的负债。如果后续有相关支付行为，则需要进一步调整分录。
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07/22 11:39
jxjyc00002746133 
07/22 11:53
老师好！这部分我们不需要再支付给对方公司，由对方公司直接承担，我们需要贷什么科目比较合适呢，谢谢老师
卫老师 
07/22 12:05
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
老师认为应该贷记实收资本或是资本公积科目。
祝您学习愉快！
jxjyc00002746133
07/22 12:26
老师好！请问可以计入营业外收入吗？
卫老师
07/22 13:50
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老师认为计入资本公积更适合。
您的问题实务性很强，对于实务问题老师不是很精通，为了避免给您的工作造成不必要的困扰，建议您到实务答疑板咨询，或是咨询一下当地的税务机关。实务答疑板链接如下：
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