问题已解决

请问老师,那如果是收到的发票超过了暂估成本怎么入账,且本项目成本按暂估金额已结转至库存商品呢。

tangxueqin133| 提问时间:07/30 12:02
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汪老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,CMA,考培专家
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  • 红冲暂估分录:首先,需要将之前的暂估成本进行红冲。具体分录如下:

  • 借:应付账款—暂估(红字)

  • 贷:库存商品(红字)

  • 根据发票金额重新入账:然后,根据实际收到的发票金额重新入账。具体分录如下:

  • 借:库存商品

  • 应交税费—应交增值税(进项税额)

  • 贷:应付账款

  • 调整已结转的成本:如果之前已经基于暂估成本进行了成本结转,现在需要调整回来。具体分录如下:

  • 借:库存商品??

  • 贷:主营业务成本(红字)

  • 祝您学习愉快!

    07/30 13:57
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