免费问答

位于某市区的高新技术企业，为增值税一般纳税人（1）将一台企业使用过已抵扣过进项税额的燃油汽车在二手市场上销售，取得不含增值税收入10万元，未进行相应会计及税务处理。相关业务均签订了正式合同但未计提缴纳印花税。企业发现问题后已经完成了印花税、增值税以及城市维护建设税、教育费附加的补税处理。 1.这个收入10万元，他是计入资产处置损益了，不影响广宣费和业务招待费的限额扣除基数（销售收入）。但是，如果题目换成是正常销售产品会计上没记收入，是不是就会影响到广宣费和业务招待费的限额扣除基数（销售收入）？ 2.这10万以及对应的印花税、城建税、教育费附加，在做调整的时候，调的是会计利润还是应纳税所得额？