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请问4确认所得税时为什么贷方还确认了递延所得税负债，5也确认了递延所得税负债40。和前几问有关系吗。4.5问的确认递延所得税应该考虑比较的是预计负债还是收入的账面价值和计税基础呢？
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亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
和前几问没有关系
预计负债账面价值是200，计税基础是0有可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产50
应收退货成本账面价值是160，计税基础是0有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债40
5问里预计负债和应收退货成本统统不存在了，所以递延所得税资产/负债冲回
祝您学习愉快！
08/19 08:51
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