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2022年的所得税费用=700+50=750 现在也没有少交税呀 这里的50不是已经计提出来了吗 难道只是计提先不交 以后再补交这50？ 是这样理解吗 然后递延所得税负债以后年度是怎么结转的呢 怎么冲抵掉呢
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是的，计提的50计入了所得税费用，但并不意味着立即需要缴纳这部分税款。递延所得税负债代表的是未来期间应交而未交的所得税。以后年度结转时，当相关的可抵扣暂时性差异转回时，会减少所得税费用，并相应地冲减递延所得税负债。例如：借：递延所得税负债50
贷：所得税费用50这样就完成了递延所得税负债的结转和冲抵。
祝您学习愉快！
是的，计提的50计入了所得税费用，但并不意味着立即需要缴纳这部分税款。递延所得税负债代表的是未来期间应交而未交的所得税。以后年度结转时，当相关的可抵扣暂时性差异转回时，会减少所得税费用，并相应地冲减递延所得税负债。例如：借：递延所得税负债50
贷：所得税费用50这样就完成了递延所得税负债的结转和冲抵。
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08/19 12:58
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