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问题已解决
老师，想问下怎么处理
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
对于供应商无法开具发票的情况，可先进行暂估入账。月末发票账单未到时：```借：原材料 贷：应付账款——暂估应付账款```下月初用红字冲回：```借：原材料（红字） 贷：应付账款——暂估应付账款（红字）```等收到发票账单时：```借：原材料 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款等```不过暂估入账只是权宜之计，企业应与供应商积极沟通，催促其尽快开具发票。如果实在无法取得发票，相关成本费用在企业所得税汇算清缴时可能无法税前扣除，企业要做好相应的税务处理。
祝您学习愉快！
对于供应商无法开具发票的情况，可先进行暂估入账。月末发票账单未到时：```借：原材料 贷：应付账款——暂估应付账款```下月初用红字冲回：```借：原材料（红字） 贷：应付账款——暂估应付账款（红字）```等收到发票账单时：```借：原材料 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款等```不过暂估入账只是权宜之计，企业应与供应商积极沟通，催促其尽快开具发票。如果实在无法取得发票，相关成本费用在企业所得税汇算清缴时可能无法税前扣除，企业要做好相应的税务处理。
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09/12 08:55
嘻哈小老鼠 
09/12 09:01
我们公司有货款确定不需要支付了，对方要求不需要支付了，金额比较大，可以吗税务有风险吗
嘻哈小老鼠
09/12 09:13
如果发票无法取得，但是有物流信息、转账记录、货物验收单合同这些，可以抵成本吗
小王老师 
09/12 09:13
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
若供应商因注销、撤销、依法被吊销营业执照、被税务机关认定为非正常户等特殊原因无法补开发票，凭借物流信息、转账记录、货物验收单和合同等资料证实支出真实性后，相关成本允许在企业所得税汇算清缴时税前扣除。其中，无法补开发票原因的证明资料、相关业务活动的合同、采用非现金方式支付的付款凭证为必备资料。若不属于上述特殊原因，企业应在当年度汇算清缴期结束前，要求对方补开发票。补开后的发票符合规定的，可作为税前扣除凭证；未取得合规发票则不能扣除。
祝您学习愉快！
若供应商因注销、撤销、依法被吊销营业执照、被税务机关认定为非正常户等特殊原因无法补开发票，凭借物流信息、转账记录、货物验收单和合同等资料证实支出真实性后，相关成本允许在企业所得税汇算清缴时税前扣除。其中，无法补开发票原因的证明资料、相关业务活动的合同、采用非现金方式支付的付款凭证为必备资料。若不属于上述特殊原因，企业应在当年度汇算清缴期结束前，要求对方补开发票。补开后的发票符合规定的，可作为税前扣除凭证；未取得合规发票则不能扣除。
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嘻哈小老鼠
09/12 09:27
老师我货款那个事项您回答一下，谢谢
小王老师
09/12 09:56
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
这笔因债务免除而获得的利益，在会计上通常确认为“营业外收入”，而在税务上，它被称为确实无法支付的应付款项。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的规定，这笔收入需要计入企业当期的应纳税所得额，依法缴纳企业所得税。
要取得《债务免除函》 或 《债务豁免协议》应由债权方（对方公司）正式出具并盖章。
祝您学习愉快！
小王老师
09/12 09:57
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
已答复，请参考上楼答复
祝您学习愉快！
嘻哈小老鼠
09/12 10:20
如果发票开不了，没有物流信息、转账记录、货物验收单和合同等，会有什么风险
小王老师
09/12 10:20
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
若供应商无法开具发票，且没有物流信息等资料证实支出真实性，相关成本不允许在企业所得税汇算清缴时税前扣除，会形成较高的营业利润，导致公司多交企业所得税。
祝您学习愉快！
若供应商无法开具发票，且没有物流信息等资料证实支出真实性，相关成本不允许在企业所得税汇算清缴时税前扣除，会形成较高的营业利润，导致公司多交企业所得税。
祝您学习愉快！
嘻哈小老鼠
09/12 10:27
没有佐证资料，会被罚款吗，会被说虚开吗
小王老师
09/12 11:08
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
没有开具发票不会被认定虚开发票，但是没有发票也没有合同物流信息等，就确认成本显然是不合适的，税务机关不会认可
祝您学习愉快！
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