免费问答

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
发行私募基金债券时，承销费一般计入应付债券的利息调整，也就是算作成本。比如发行收入是10000万，承销费用是120万，分录为：
借：银行存款10000-120
应付债券-利息调整120
贷：应付债券-面值10000

而对于债券评级服务费和受托管理费，这里没有直接对应的背景信息说明如何处理。一般来说，评级服务费和受托管理费通常计入当期费用。因为这些费用是为了维持债券发行和后续管理而产生的经常性支出，与债券本身的成本没有直接关联，所以计入费用更符合会计处理原则。不过具体情况还需结合实际业务和会计准则判断。
祝您学习愉快！