免费问答

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
借：营业收入900
贷：营业成本720
存货180

借：应交税费——应交增值税100
贷：营业成本100

解释：
1.甲公司销售给乙公司，售价900万元，成本800万元，内部交易利润为100万元。乙公司本期销售了90%，未实现利润为100万元×10%=10万元。因此抵消营业收入、营业成本和存货中未实现利润部分。
2.乙公司是小规模纳税人，无法抵扣增值税，因此甲公司销售时产生的100万元增值税需全额计入成本。在合并报表中，这部分增值税应抵消，贷方冲减营业成本。
祝您学习愉快！