资产折旧、摊销及纳税调整明细表原值和累计折旧是否包含已出售的固定资产_税务

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资产折旧、摊销及纳税调整明细表原值和累计折旧是否包含已出售的固定资产

咕咕嘎嘎| 提问时间：01/14 11:53

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宋生老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师/中级会计师

你好，如果是本年处置的，这部分的话是包括的。

01/14 11:54

咕咕嘎嘎

01/14 11:59

是本年处置的，按包含填写数据提报显示与资产负债表中固定资产原值期末余额不一致怎么办

宋生老师

01/14 11:59

你扣掉折旧部分后的余额应该跟资产负债表里面的余额一致的呀。

咕咕嘎嘎

01/14 12:03

是说资产原值不一致，本年资产处置后，固定资产原值减少

宋生老师

01/14 12:05

他说的这个应该指的是固定资产总的金额。包括了今年处置的和以前年度处置的。你可以把以前年度处置的加上试一下看看。

咕咕嘎嘎

01/14 12:16

不是的老师，是说资产负债表中固定资产原值的期末余额，是减去已处置资产的余额，而填报是按照包括已处置的资产数据填报的，两者不一致。

宋生老师

01/14 13:28

你好，明白了，你说的有道理，你可以按你说的这样试一下。

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