问题已解决
郭老师,其他老师不要接,建筑业高新技术研发费用现在是怎么区分?



你们研发的是什么的
你说的明细吗
02/10 16:46

84784988 

02/10 16:58
我想咨询一下建筑业的高新技术企业的做账和申报问题

郭老师 

02/10 16:59
借研发支出资本化或者是费用化,人工费、材料费、折旧费、福利费
贷应付职工薪酬、原材料、银行存款、累计折旧、应付账款等
每个月月末借管理费用
贷研发支出费用化-三级明细
研发成功,借无形资产、库存商品或是固定资产,等
贷研发之初资本化

郭老师 

02/10 17:00
研发汇算清缴加计扣除需要填写的表格包括《研发费用加计扣除优惠明细表》(A107012)和《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》(A107010)

郭老师 

02/10 17:00
研发加计扣除只能是费用化

84784988 

02/10 17:08
客户还没签下来呢,就知道是建筑业

郭老师 

02/10 17:09
你们不用签客户,你有研发部门有立项吗?有这些就行

84784988 

02/10 17:35
我们是代账公司

郭老师 

02/10 17:35
不是的,你得问他要原始凭证,他不是要研发了研发什么研发有没有立项
对方提供吧,你跟他说提供不了的话没法给你做

84784988 

02/10 17:48
还有什么需要注意的吗?

郭老师 

02/10 17:50
企业需要严格按照《企业研究开发费用结构归集表》设置专用账目,并进行研发费用的归集和核算。研发费用包括人员人工费用、直接投入费用、折旧与长期待摊费用、无形资产摊销费用、设计费、装备调试费、委托外部研究开发费用等
研发加计扣除预缴汇算清缴申报