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计提增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加的分录怎么写
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计提增值税
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费
附加税
借：税金及附加
贷：应交税费
02/18 14:28
84784990 
02/18 15:04
不明白，怎么还有应收账款
84784990
02/18 15:05
这样对吗 老师
84784990
02/18 15:07
你看下 老师
刘艳红老师 
02/18 15:08
是的，你们是一般人，是吧，那就是这样做的，我做的是确认收入的分录，里面有增值税
84784990
02/18 15:14
根据出来报表，月底的分录怎么写
刘艳红老师
02/18 15:18
结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）
结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税（销项）
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
结转未交增值税： 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额：
借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额：
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税
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