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24年暂估成本 借主营业务成本 10贷应付账款 暂估10 25年发票来了 老板付钱 做分录借 主营业务成本 -10 带应付账款 暂估-10 借主营业务成本5贷其他应付款5 我的汇算清缴还没做，接下来分录怎么做 需要调增？
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你好，你在汇算清缴填写成本的时候，按照5块钱来填写就可以了。
02/27 10:09
67181291 
02/27 10:18
具体分录怎么做呢，还是不用做任何分录。我直接做汇算清缴时候成本写5元
我不会做分录 跨年了 需要通过利润分配？
宋生老师 
02/27 10:20
你好，是的，这个只需要成本写5元就可以了，不需要另外做凭证。
67181291
02/27 10:33
那暂估成本的分录 应付账款暂估 和老板付款怎么体现呢，暂估得冲掉啊
宋生老师
02/27 10:33
你好，你上面不是已经冲减了，然后重新做了吗？
67181291
02/27 10:43
就是这样就可以，然后汇算清缴成本写5就完成了是吧。 老师，这样做 不会影响25年利润？ 成本5做到了25年里面
宋生老师
02/27 10:46
你好，这个规范的做法其实是应该用以前年度损益调整来替代这个成本。
67181291
02/27 13:17
借:主业业务成本10
贷:应付款一暂10
发票来了.老板付钱
借:主营业务成本-10
贷:应付账款暂估-10
借:以前年度损益调整5
贷:其他应付款5
完整了吗，还需要做一个转利润分配的分录吗
宋生老师
02/27 13:23
你好，是的，以前年度损益调整需要结转到利润分配。
67181291
02/27 14:04
借利润分配 未分配利润5
贷以前年度损益调整5
全部完成了 汇算清缴我调增5万 还是直接成本少写5万
宋生老师
02/27 14:05
你好，你是成本上面少写5万。成本减5万。
67181291
02/27 15:41
全部 的 完成
宋生老师
02/27 15:42
你好，对的，就是这样子的。
67181291
02/27 15:47
谢谢老师，辛苦了
宋生老师
02/27 15:47
你好，不用客气的了。
67181291
02/27 16:07
借以前年度损益调整5 贷其他应付款5 这是实际发票金额 老师这不是发票和暂估差额。这样正确吧
宋生老师
02/27 16:08
你好，对的，这个就是实际的，没问题的。
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