免费问答

属于一次性的，不会收回来

这个进项不抵扣就可以，做进项转出

请问耗材怎么做库存转出分录呢

你前面是怎么入账的

你买来是计到库存商品的，是吧

是的，购进的分录是借：库存商品，借：应交税费-应交增值税-进行税额，贷：应付账款

转出的进项税想着是做借：应交税费-应交增值税（进项税额转出），贷：应交税费-应交增值税（进项税额）

借：库存商品 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）

可以不做库存商品分录吗，因为之前做过一次了，这次在做就重复了

借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）

老师这个分录不是借方应交税费-应交增值税-进项税额吗

老师这个分录不是借方应交税费-应交增值税-进项税额吗

是做进项转出里面的

请问转出库存商品这个分录（员工给客户展示试用） 分录是借：销售费用-广告宣传费 贷 ：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-进项税转出 借：主营业务成本 贷：库存商品

借：销售费用-广告宣传费 贷 ：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项 借：主营业务成本 贷：库存商品

老师展示不用交增值税，属于一次性耗材，收不回来

那这个也是视同销售的

但是进项税做了转出，又要交增值税吗

是不是有点交重复了，应该是不抵扣进项税，不交增值税吧

如果这里交增值税了，那他的进项也是可以抵扣的

咨询了当地的shuiwuju，是说不交增值税，也不能抵扣进项税，您知道员工给客户展示的分录怎么写吗，怕做错了

我们这边是要视同销售

借：销售费用-广告宣传费 贷 ：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-进项转出 借：主营业务成本 贷：库存商品

你这样做就可以了

借：销售费用-广告宣传费 贷 ：库存商品 贷：应交税费-应交增值税-进项转出

直接这样做，我后面发的这个分录