免费问答

1．按考勤或产量统计表计提工资 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资5663.37 贷：应付职工薪酬-工资5663.37 2.计提公司部分社保和公积金 借：管理费用-社保费-各项社保，公积金  贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分） 3.发放工资时扣社保和个税 借：应付职工薪酬——工资5663.37 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）663.37      应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款5000 4上交杜保 借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）       其他应付款—社保，公积金（个人部分） 贷：库存现金/银行存款663.37 5上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款