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跨年度暂估成本没收到发票，计划在汇算清缴时调增缴税，怎么做账务处理
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你好，你的暂估有真实的依据没？没有依据的暂估就冲减暂估成本
03/13 14:22
逆光拥你 
03/13 14:24
去年以为商家1月都会开票进来就全做了暂估，但实际只开进了一部分，多暂估了一部分成本
家权老师 
03/13 14:25
关键是那个暂估金额是否需要真实支付？要支付的就不调账，只做纳税调增
逆光拥你
03/13 14:31
不支付的 当时做的分录是借：主营业务成本 贷：应付账款——暂估
家权老师
03/13 14:36
借：应付账款——暂估
贷：利润分配-未分配利润
逆光拥你
03/13 14:41
老师，那后续补提所得税是直接就借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税吗
家权老师
03/13 14:43
25年调账：
借：应付账款——暂估
贷：利润分配-未分配利润
借：利润分配-未分配利润
贷：应交税费——应交所得税
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