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老师，请问填报年度报表和汇算清缴前，出具的审计报告和我的财务报表不一致，比如科目不一样，我的年报是按照审计报告的数据及科目填列吗？另外我的账目需要跟着调整吗？调整后之前申报的第4季度财务报表及所得税纳税申报表需要更正申报吗？
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你好，你账上怎么修改的？你账上修改了去年的账务处理吗
03/18 09:35
郭老师 
03/18 09:36
如果没有的话，你申报的年财务报表和第4季度的财务报表需要是一样的。都是按照调整之前
65159106 
03/18 09:43
账上按照审计报告修改了。
郭老师
03/18 09:43
那你第4季度和年报都是按照审计之后的？
65159106
03/18 09:43
如果只是科目不一致的话，账务上可以不修改吗？额外特殊记录一下行吗？
郭老师
03/18 09:43
好可以的，在今年做涉及到损益类的科目，用以前年度损益调整或者利润分配未分配利润。
65159106
03/18 09:44
是的。年报还没报。账务修改后第4季度的财务报表和我之前申报的就不一样了
65159106
03/18 09:45
我是小企业会计准则，涉及不到以前年度损益调整
郭老师
03/18 09:45
小企业会计准则的，用利润分配未分配利润。
65159106
03/18 09:46
那就影响我2025年的净利润了吧？
65159106
03/18 09:47
那我的24年账上 按照审计报告进行了调整以后，我24年第4季度的财务报表和所得税报表都得更正申报吧？
郭老师
03/18 09:49
对的是的有影响，是的需要修改
65159106
03/18 09:54
如果做到25年，那我是不是就不用修改24的账务以及各申报表了？
郭老师
03/18 09:56
对的是的对的是的。
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