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境内关联母公司与境内维修服务企业签订合同去境外给境内母公司的子公司提供修理修配服务，发票开给境内母公司并与母公司结算，直接入账处理增值税和所得税需要注意哪些。
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增值税：判断适用零税率、免税或正常纳税；按规开票；零税率或免税时转出进项，正常纳税可抵扣。所得税：按进度确认收入；成本凭合法凭证扣除；关联交易价格要公允，备好资料 。
03/25 09:42
m9859_18188 
03/25 10:31
作为境内结算母公司收到发票直接入账抵扣就行是吧，但是所得税这块是不是要调整到归属于境外利润里面去呢
朴老师 
03/25 10:34
同学你好
对的
这个要的
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