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老师请问小企业会计准则下去年年终奖计提到福利费了怎么调整
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你好，计提的时候，你的借方科目是？
04/15 14:40
m300174518 
04/15 14:50
计提时 借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-福利费
邹老师 
04/15 14:51
你好，那现在的调整分录是
借：利润分配—未分配利润（管理费用—工资）
贷：利润分配—未分配利润（管理费用—福利费）
m300174518
04/15 14:54
请问括号里面的怎么体现呢 是自己做个备注吗 还有发放时做的分录借方是应付职工薪酬-福利费 这个需要调整吗
邹老师
04/15 14:55
你好，在后面增加相应的明细科目。
需要调整
m300174518
04/15 15:00
是我需要在利润分配下新增这两个二级明细科目吗：利润分配—未分配利润（管理费用—工资）利润分配—未分配利润（管理费用—福利费）
邹老师
04/15 15:03
你好，是的，是这样的
m300174518
04/15 15:07
好的 谢谢老师！那么我发放时的会计分录需要怎么调整一下呢 发放是在25年一月做的分录是 借：应付职工薪酬-福利费 贷：银存 其他应收-个税
邹老师
04/15 15:09
你好，在之前的分录基础上，做这个调整分录
借：应付职工薪酬—工资，贷：应付职工薪酬—福利费
m300174518
04/15 15:13
好的 明白了 谢谢老师！
邹老师
04/15 15:54
不客气，祝你学习愉快，工作顺利
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