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无法收回的押金计入营业外支出，所得税汇算时需要填资产损失税前扣除明细表吗
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对的是的需要填写。
04/17 18:42
yany2013 
04/17 18:56
填第二栏应收和预付账款损失这一项还是十二行其他损失？
yany2013
04/17 18:58
资产计税基础是0还是应收账款账面价值
郭老师 
04/17 19:04
填写到第二行
这个是允许抵扣所得税吗？
yany2013
04/17 19:25
合同到期押金对方不给退了，内部结构调整原先人员解散了，但是查到它还是存续状态，可以扣吗
yany2013
04/17 19:26
不能扣除的话计税基础是0？
郭老师
04/17 19:31
不能
他收取的这个押金是什么业务？业务发生了吗？
yany2013
04/17 19:40
租赁仓库物业收取的物业管理押金，实际发生了，到期不给退了
郭老师
04/17 19:43
那你们这个有物业有租金业务发生是吗？是的话不允许抵扣。
yany2013
04/17 19:45
我们正常支付租金了，押金不能扣吗？
yany2013
04/17 19:46
就是说资产计税基础是0对吧
郭老师
04/17 19:47
损失的金额填写第一列，剩下的不填写。
需要纳税调增，不允许抵扣。
因为你这个是属于加外税，需要对方给你开发票才行。你业务已经发生了，如果业务没有发生，对方不给你开发票，合同里面有约定也可以抵扣。你现在属于第一种。
yany2013
04/17 19:49
准备核销金额也不填吗
郭老师
04/17 19:50
是的对的不能填写的。
yany2013
04/17 19:51
谢谢老师
郭老师
04/17 19:53
不用客气，工作愉快
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