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问题已解决
老师 您好 我想问下 我们公司宿舍是跟物业公司签署的合同 每个月支付电费 每个月1000元水电费 （每个月开发票过来） 但是有10个左右的员工住进去了 他们需要分摊400元的电费 我的分录是 借：管理费用-水电费 贷：应付账款-物业公司 支付钱的时候是 借：应付账款--物业公司 贷：银行存款 但是我发工资的是扣了员工400的水电费之后的工资（比如他的工资4000） 我做的分录是 借：应付职工薪酬-4000 贷：银行存款-3600 贷：其他应收款：400 您看这样做对吗？ 但是我发现我的资产负债表里卖 其他应收款显示的是负数
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冲销错误分录：先将之前错误贷记 “其他应收款” 的分录冲销，编制红字分录：
借：应付职工薪酬 -4000（红字）
贷：银行存款 -3600（红字）
贷：其他应收款 -400（红字）
编制正确分录
垫付水电费时：
借：其他应收款 - 员工水电费 400
贷：银行存款 400
发工资扣回时：
借：应付职工薪酬 4000
贷：银行存款 3600
贷：其他应收款 - 员工水电费 400
04/23 13:57
84785016 
04/23 14:28
但是老师 我扣的员工水电费我已支付给了物业公司了啊
我收到物业公司的发票是：
借：管理费用-水电费
贷：应付账款-物业公司
支付钱的时候是
借：应付账款--物业公司
贷：银行存款
这个费用我已银行存款支付了啊
朴老师 
04/23 14:29
那员工的部分不做其他应收款吗
84785016
04/23 14:38
所以您给的分录 垫付水电费 贷：其他应付款
这里还能写其他的什么科目呢？ 不然我银行存款金额也核对不上
朴老师
04/23 14:40
垫付的时候
借其他应收款-员工
借应付账款物业公司
贷银行存款
84785016
04/23 14:41
因为实际上我银行存款已支付给物业公司了
如果计提员工部分水电的话 贷方再写 银行存款的话 银行存款不是重复支付了这笔电费？
84785016
04/23 14:44
老师 我感觉这样的话 物业公司也对不上
因为物业公司开了1000的发票给我 所以我也支付1000金额给物业公司
但是
借：其他应收款-员工400
借：应付账款-物业公司600
贷：银行存款：1000
这样的话 那我应付账款的明细上面岂不是我们公司永远欠款？
朴老师
04/23 14:51
那你收员工个人部分要冲减费用的金额呀
84785016
04/23 14:59
老师 那您看我这种情况，怎么写分录才能对得上呢？
朴老师
04/23 15:00
收到员工钱冲减管理费用就可以
借银行
贷管理费用水电费
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