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2024年汇算清缴补缴的所得税，企业会计准则没有以前年度损益，分录直接做的是借：利润分配-未分配利润，贷：银行存款。导致2025年汇算清缴的时候，（1）利润表所得税差了补交的钱，这个怎么处理啊？（2）资产负债表勾稽不平，需要调整吗？如果要调整的话，怎么调呢
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你好，企业会计准则，有 以前年度损益调整科目啊。小企业会计准则 才没有这个科目。
1，汇算清缴的所得税，不通过25年利润表的所得税费用 科目核算
2，满足 未分配利润期末数=未分配利润期初数+净利润本年累计—汇算清缴补交的所得税 就可以
04/27 11:15
84784959 
04/27 14:08
就是我可以不用管他，勾稽不上也没关系是吧？
邹老师 
04/27 14:20
你好，是可以符合这个 勾稽关系的
未分配利润期末数=未分配利润期初数+净利润本年累计—汇算清缴补交的所得税
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