免费问答

你好，我公司员工因公出差，乘坐了飞机，按照我公司财务报销制度，是按照机票的起始地点，查询高铁的二等座票价进行对比，如机票1500元，高铁票1200元，公司按孰低金额1200元报销，如机票价比高铁低，就按机票报销。 现存在的疑问：一、因此自行计提的进项税，应该按机票1500元，税率9％，计提进项税123.85元，还是按实际报销的1200元，税率9％，计提进项税99.08元。二、因公出差产生的住宿费开具的专用发票600元，按照公司财务报销制度的标准是500元，所以按500元报销给员工，那这张发票可抵扣的进项税，是按600元，税率6％，可抵扣33.96元进项税，还是按500元，税率6％，可抵扣28.30元。如按后者28.3元，那是否需要按实际发票进行勾选后，把超出部分的进项税5.66元同时做进项税转出？