免费问答

老师，是这样的，这一笔暂估是之前一个电梯维修成本，后续实际确定劳务金额低于暂估金额，收回的发票金额也会按照实际付款金额去开具的，导致汇算清缴需要进行调整，这种情况也不需要调账吗

这个需要先冲暂估，然后调整上年的报表，再做汇算

要回去2024.12月去重新调整报表，重新更正2024年第四季度的税务财报跟企业所得税吗？

是的，就是那样操作的哈

老师 只需要纳税调整不需要调账的情况例如什么情况呀？有点不太清楚这个定义了

意思是你的账没错，比如业务招待费，需要纳税调增，只报表里边调整，不需再调账

噢噢噢就那些有规定范围内的可扣除的 超出需要进行调整，费用成本暂估错误这些是不可以通过纳税调整表来调整的，一定要回去所属期改账

是的，因为那个账务本身的问题。只能做账调整。

好的，了解了，谢谢老师

不客气，祝你五一快乐。感觉不错的话，麻烦给个五星好评哦。