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老师好，我们公司是小企业会计准则，2020年收到电影放映款， 借：银行存款50万 贷：主营业务收入50万 2024年发现多收10万元，2025年4月退回时，分录如下： 借：主营业务收入10万 贷：银行存款 10万 请问老师分录对吗？ 同时调整2024年企业所得税年报中纳税调整项目中的（其他），对吗？谢谢
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可以的
这样的话，做汇算清缴就不要天蝎了。如果你要填写汇算清缴的话，把主营业务收入借方的改成利润分配未分配利润。然后成本多做了吗？
05/01 10:44
130****0011 
05/01 11:33
老师好，要填写2024年的汇算清缴，怎么把主营业务收入改成利润分配未分配利润呢？我们2025年4月才退回10万元，才做的退回分录呀。还有是指什么成本呢？谢谢老师
郭老师 
05/01 11:34
借利润分配未分配利润贷银行存款10万。
郭老师
05/01 11:34
那业务取消，你销售给对方的这个成本呢？他不退会什么来吗？比如你发给他的货物，他不给你退回货物。
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