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老师，营业执照是全民所有制分支机构非法人，而行政审批登记通知书是企业法人分支机构，那应该企业类型法定应该是什么？而且营业执照上写的是负责人，但电子税务局纳税人基本信息写的是法定代表人，那么该企业是独立核算的法人分支机构还是非法人分支机构？
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国有企业的分支机构
你们没有法人，你的法人代表你填写你的负责人就行
05/07 14:38
Betty 
05/07 14:50
之前填支票盖的签章不是法人章吗？如果是法人，那营业执照是不是会写明法人身份？
郭老师 
05/07 14:56
分支机构没有法人代表。
郭老师
05/07 14:57
你们都没有法人章的
郭老师
05/07 14:57
你没有法人章的话，就不要盖法人章了
Betty
05/07 15:03
原先盖在支票的签章不是法人章吗？
郭老师
05/07 15:03
法人章和财务专用章是个这两个呀
Betty
05/07 15:09
对的，是盖的两个章，一个是财务专用章还有一个是法人章
郭老师
05/07 15:12
对的是的，一个是法人章，一个是财务专用章。如果没有法人的话，可以用其他的章来代替。具体的，可以问一下银行。
Betty
05/07 15:39
好的，现在分支机构面临所得税汇算清缴，分支机构之前计提费用包括管理人员费用和管理费，需要准备哪些税前扣除的佐证材料？
郭老师
05/07 15:40
具体的明细是什么？如果是工资的话，工资表还有银行回单。前提是必须申报了个税，其他的需要发票。
Betty
05/07 16:04
第一部分管理人员费用是按其在总公司的应发工资数计提，会计核算是其他应付款-总公司，还有一部分是管理费按每月收入的一定比率计提，会计核算也是其他应付款-总公司。分支机构个税申报是零申报
郭老师
05/07 16:07
这个是工资吗？还是什么？我想要管理费用二级科目，你写的是什么？
Betty
05/07 16:09
二级科目，分别是人员支出和其他。计提管理人员费用是人员支出，计提管理费是其他
郭老师
05/07 16:09
人员支出是工资吗？是的话，这个工资表申报的个税银行回单
需要有这些可以抵扣所得税
其他需要发票
Betty
05/07 16:22
人员支出，是分支机构按总公司的工资应发标准计提，但是没有发放到个人，是总分公司之间的往来款项，这需要个税申报吗？可以写情况说明让相关人员签字作为佐证材料吗？
郭老师
05/07 16:24
不是你单位的职工，你做了工资计提吗？那你没必要计提吧。你实际都没有，你还计其他。你们和个人签订了劳动合同吗？没有签订合同，红冲计提的也不要计提，也不要发放，也不要申报个税。
Betty
05/07 16:32
老师，不是我们分公司人员，是借用总公司人员为我们服务，没有和个人签订劳动合同。现在需要补充什么情况说明吗？
郭老师
05/07 16:33
这一部分需要你们单位承担吗？如果是的话，你应该计提需要签订一个劳务合同。因为他在总公司那边有劳动合同，你们签订不了，只能签订劳务合同。没有发放的汇算清缴纳税调增不允许抵扣。
Betty
05/07 16:45
没有发放到个人，是公司之间，用于总公司和我们之间的往来款项抵扣。会计核算贷方是其他应付款-总公司。这也必须是在5.31之前发放吗？
郭老师
05/07 16:47
对的，是的，而且必须申报个税。
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