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不退税，再加上这边营业外收入怎么处理比较好，没有任何原始凭证在里面

你好，你做了营业外收入没关系，你现在不想退税的话，你就在纳税调整明细表扣除内其他里面填写。

但我的应收账款暂估就一直挂着

你好，你的意思是说你的营业外收入是虚拟的，是不是？

应该是，之前会计做的，我问她说忘记了，让我调了就是，可账上没有固定资产和应付账款

你好，你这个是给税务局的账，是不是？

这个也为了后面应付，账上还有一笔营业支出滞纳金5444.79需要调增是不

你好，这个是需要调的。

嗯嗯，那营业外收入有什么方法吗，如果调减，分录怎么做，涉及退税跟应收账款暂估这两笔，如果不动的话可以吗，又怎么做分录

你好，这个调整不需要单独做凭证。 你如果是应收账款做错了，那就应该去更正凭证，然后去更正季度和年度的所得税申报。

汇算清缴调整的只是会计与税法的差异，而不是调整做错的会计凭证。

那这样去调整好麻烦，前面都有交税，没有其他方法处理吗，我更正了今年又亏损，公司要盈利

你好，这个没有什么好办法。 你要么就按照正规的做要么就把它当做现金去处理

这样的话是不是要附件

你好，你当现金收支，写个现金收支单。

再或者我在把营业外收入调减了，退税了，怎么去处理这笔分录

你好退税的分录是这样 退税会计分录 借:应交税费--应交企业所得税 贷:以前年度损益调整 同时结转以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润 实际收到退回的税款时： 借:银行存款 贷:应交税费--应交企业所得税

小企业会计准则，我怎么处理，那调减了营业外收入这笔红冲吗

你好是的，做红字凭证冲减。