免费问答

如果奖励给办税人员了，计入工资薪金，申报个税。如果留在企业，作为取得的手续费收入，应当按照“商务辅助服务——经纪代理服务”税目开具发票和缴纳增值税，一般纳税人适用6%税率，小规模纳税人适用3%征收率（减按1%）。

好像是汇算清缴的退税

你们是替员工做了集中个税汇算清缴是吧。首先需要登录到个税系统网页版，查看退税申请的人员记录，记录一下，每个人的退税金额。会计分录，退税到账：借银行存款，贷其他应付款-其他。（如果人员少，可以是具体的人员；人员多，就用其他就可以，摘要写清楚。）支付给每个员工，借其他应付款-其他，贷银行存款。（后附退税的名单）

我们支付的时候，做的是所得税费用，退回的时候直接红冲

个人所得税退税，还是企业所得税退税，你的问题是个税退税。（如果是企业所得税汇算清缴退税，可以直接红冲。它不影响我们25年的申报的，因为我们申报季度所得税的时候，只填收入/成本/利润总额，所以它不影响。）