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老师 12月暂估运输费10 1月收到发票30 包括1月的20 我可以直接做借应付账款-暂估10 销售费用-运输费 20 进项 贷应付账款吗
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跨年的你赞估是不是暂估多了？是的话不可以。借应付账款贷利润分配未分配利润10
借利润分配，未分配利 去年的
销售费用 今年的
应交税费应交增值税进项
贷，应付账款30
05/09 12:15
m985472866 
05/09 12:16
不是暂估多了 是1月的发票30里有10是12月的运输费
郭老师 
05/09 12:18
不，有进项，你价税合计是10，你之前一次做的是10不是？
我不是说你发票收到30，暂估的是10，这里不一致
是暂估多了，你价税合计暂估了10，可是你发票开的专票，你有进项税额抵扣了不是
郭老师
05/09 12:18
借销售费用10
贷银行存款10
借销售费用
应交税费，应交增值税进项
贷。银行存款
是这两个销售费用金额不一样的。
m985472866
05/09 12:20
不不不 我就是暂估了不含税价10
郭老师
05/09 12:21
可以的，可以这么做的。
m985472866
05/09 12:24
暂估不含税10 12月借销售费用-运输费10 贷应付账款-暂估10 然后1月收到含税发票30 我做借应付账款-暂估10 销售费用-运输费 17.52 进项2.48 贷应付账款30
郭老师
05/09 12:29
可以的
你确定你暂估的数是不含增值税的金额？暂估的可以。
m985472866
05/09 12:30
嗯嗯确定 我当时按明细金额除1.09出的数
郭老师
05/09 12:33
可以的，暂估和发票一样的，没有问题，可以啊。
m985472866
05/09 12:34
就是他不是跟发票一样 这不是还有一部分1月的嘛开一起了 这样做也是可以的对吧老师 不用非得红冲原分录
郭老师
05/09 12:36
属于和发票一样，因为有20万是今年的呀。他和发票一样，他根据去年的权责发生制
一样的
m985472866
05/09 12:37
好的明白了谢谢老师
郭老师
05/09 12:42
不用客气，工作愉快
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