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老师，计提的金额、个税申报的收入金额、实际发放的金额不一致怎么填

你好，那你分别说一下他们这三个金额是多少？

假设计提100、个税申报的收入金额90，实际发放金额60，要怎样填呢

你好，这个账载金额100，实际发生额60，税收金额60

老师，账载金额不是要按个税申报的90填吗？计提可能调账，个税申报的金额是否更加准确呢

你好，是这样子的，你要么就去改正。不然的话你账上是100，你就应该要写100。

老师，您是说账上计提金额和个税申报的金额要一致对吧

你好是的，正常他们是要一致的。

老师，实际发生额和税收金额一定一致吗？另外个税中的劳务报酬所得是否算作工资薪金支出呢

你好，是的，是一致的。 劳务报酬不算工资。

老师，假如2024年2月发放了2023年的年终奖，这笔款也不能填在2024年度汇算清缴的工资薪金支出吧

你好，你在23年有计提的话是可以的。

老师，23年年终奖在23年有计提的话，是填在23年的汇算清缴还是24年的汇算清缴工资薪金支出里？

你好，是在24年做23年汇算的时候填入。

老师，如果2024年2月发放的年终奖没有计提的话，那是否算在2024年度里，在25年做24年汇算的时候填入？

你好，是的，就是这样了。

谢谢老师！辛苦了！

你好，不用客气的了。