问题已解决
请问无票的劳务费支出在所得税汇算清缴时需要怎么处理呢? 是发给个人的,去年已经缴纳了个税,但是没有劳务费的增值税发票 说需要全额调增吗? 个税部分也要调增吗?



是的,2个都要调增的哈
05/12 09:55

time 

05/12 10:26
请问这个在汇算清缴的时候填那个表呢?

家权老师 

05/12 10:31
无票支出,先在A105000纳税调整项目明细表的第30行前边找对应的项目,
如果没有对应的项目就在A105000填第30行,(十七)其他做纳税调增就是。

time 

05/12 11:58
那请问您,这个情况在汇算清缴的时候还需要调整去年的财务报表吗?还是只做汇算清缴就可以了

家权老师 

05/12 12:01
账没错,不需要调账了,直接纳税调增

time 

05/13 09:10
那请问应交所得税数的差异怎么算呢? 调增以后就和账上不一样了 这个怎么调整呢?

家权老师 

05/13 09:13
汇算补税
小企准则补计提汇算所得税
借:利润分配-未分配利润
贷:应交税费-所得税
补税
借:应交税费-所得税
贷:银行存款
汇算退税
借:应交税费-所得税
贷:利润分配-未分配利润
借:银行存款
贷:应交税费-所得税

time 

05/13 09:17
请问这笔是做在今年吧?

家权老师 

05/13 09:18
是的,就是做到今年就行