老师，公司有笔出口业务，老板为了想省钱。找了家第三方进出口公司，帮我们退税。流程是这样。一.老板的香港公司跟第三方进出口公司签订合同金额是：35.3万元，就从香港公司账户打款给第三方进出口公司35.3万元。二、第三方进出口公司又与我们公司签合同39.2万元。我们公司会给第三方进出口公司开票，同时也会收到39.2万元。三、中间打红框的这几个数据又该怎么做分录？（见图片）这些分录在内账怎么做呀？实际上与客户完成了业务，我已经做了收入，结转成本。但是老板硬是要这么折腾转个资金，搞得我一时都不知道怎么做了。麻烦老师指点下_实务

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老师，公司有笔出口业务，老板为了想省钱。找了家第三方进出口公司，帮我们退税。流程是这样。一.老板的香港公司跟第三方进出口公司签订合同金额是：35.3万元，就从香港公司账户打款给第三方进出口公司35.3万元。二、第三方进出口公司又与我们公司签合同39.2万元。我们公司会给第三方进出口公司开票，同时也会收到39.2万元。三、中间打红框的这几个数据又该怎么做分录？（见图片）这些分录在内账怎么做呀？实际上与客户完成了业务，我已经做了收入，结转成本。但是老板硬是要这么折腾转个资金，搞得我一时都不知道怎么做了。麻烦老师指点下

sy864113| 提问时间：05/16 14:29

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香港公司打款给第三方借：其他应收款 - 香港公司（第三方合同款） 353000 贷：银行存款 - 香港公司账户 353000 第三方打款并开票收款：借：银行存款 392000 贷：应收账款 - 第三方 392000 开票（不重复确认收入，往来核算）：借：应收账款 - 第三方 392000 贷：其他应付款 - 第三方（开票款） 392000 红框数据（假设是手续费 29200、代垫费 2000 ）手续费：借：财务费用 - 手续费 29200 借：其他应付款 - 第三方（开票款） 29200 代垫费：借：相关费用科目 2000 借：其他应付款 - 第三方（开票款） 2000 结算往来借：其他应付款 - 第三方（开票款） [余额] 贷：银行存款 [余额] 借：银行存款 [余额] 贷：其他应收款 - 香港公司（第三方合同款） [余额]

05/16 14:31