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老师好，我单位物业公司小规模纳税人，2025年4月27日应收一户业主物业费2985.12元，实收物业费985.12元，墙体裂缝抵减2000元，开具收据金额为2985.12元，这个墙体裂缝2000元施工单位和开发商之间的涉及工程往来，施工方认可的话开发商抵工程款，然后给我们物业公司打欠条处理，我们领导说像这种的业务到时候统一归集到一起和施工方商讨，老师我想请问这个抵减的2000元是否挂账处理？
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抵减的 2000 元应挂账处理。账务处理如下：
确认应收物业费
借：应收账款 —— 业主 2985.12
贷：主营业务收入 2985.12（小规模纳税人不考虑增值税单独核算，若考虑需分离出增值税）
收到部分物业费
借：银行存款 985.12
贷：应收账款 —— 业主 985.12
处理抵减部分
借：其他应收款 —— 开发商 2000
贷：应收账款 —— 业主 2000
05/16 15:12
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