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问题已解决
老师，公司有笔出口业务，老板为了想省钱。找了家第三方进出口公司，帮我们退税。流程是这样。 一.老板的香港公司跟第三方进出口公司签订合同金额是：35.3万元，就从香港公司账户打款给第三方进出口公司35.3万元。 二、第三方进出口公司又与我们公司签合同39.2万元。我们公司会给第三方进出口公司开票，同时也会收到39.2万元 。 三、中间打红框的这几个数据又该怎么做分录？（见图片） 这些分录在内账怎么做呀？实际上与客户完成了业务，我已经做了收入，结转成本。但是老板硬是要这么折腾转个资金，搞得我一时都不知道怎么做了。麻烦老师指点下
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香港公司打款给第三方进出口公司
借：其他应收款 - 香港公司（第三方合同款） 353000
贷：银行存款 - 香港公司账户 353000
第三方进出口公司与贵公司签订合同并打款
收到款项时
借：银行存款 392000
贷：应收账款 - 第三方进出口公司 392000
给第三方进出口公司开票（不重复确认收入，通过往来核算 ）
借：应收账款 - 第三方进出口公司 392000
贷：其他应付款 - 第三方进出口公司（开票款项） 392000
红框数据处理（假设红框内数据分别为手续费、代垫费等 ）
假设手续费 29200 元
借：财务费用 - 手续费 29200
借：其他应付款 - 第三方进出口公司（开票款项） 29200
假设代垫费 2000 元
借：相关费用科目（如销售费用等 ） 2000
借：其他应付款 - 第三方进出口公司（开票款项） 2000
最终结算与第三方进出口公司的往来
假设经过上述处理后，其他应付款 - 第三方进出口公司（开票款项） 余额为 360800 元 ，将款项转回香港公司（假设通过公司账户中转 ）：
转回款项给第三方进出口公司
借：其他应付款 - 第三方进出口公司（开票款项） 360800
贷：银行存款 360800
冲减对香港公司的应收款
借：银行存款 360800
贷：其他应收款 - 香港公司（第三方合同款） 360800
05/16 15:26
sy864113 
05/16 16:37
老师，麻烦再看看图片问题
朴老师 
05/16 16:40
如果最后做完了是你们欠他们的，那就下次业务的时候冲抵
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