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问题已解决
老师请教一下，2023.12年一张固定资产转让的发票55000元（金额48672.57+税额6327.43)1 ，我记成了主营业务收入，然后再2024.12才发现账务处理错误了. 那现在在怎么处理了
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借利润分配未分配利润，
贷，固定资产清理
借固定资产清理，
贷利润分配未分配利润
金额直接写不含税的金额就行，48672.57
第一个是把主营业务收入红冲改成固定资产清理。
第二个是把固定资产清理结转到营业外收入。
05/16 16:07
84785032 
05/16 17:04
1.我是2023.12把固定资产入成了主营业务收入，但是2023汇算不是已经申报了吗，所以我就更正2024年度，冲减了2023年多计的收入对吗？因为是小企业准则，我就直接冲减的收入
郭老师 
05/16 17:06
然后2023年的主营业务收入减少了，没有调减了没有？
84785032
05/16 17:09
2023的固定资产清理这张发票我直接计的收入，相当于2023年多计了收入。我是2023年度汇算清缴后才发现账务处理错误的，也没有去调减2023的收入。
郭老师
05/16 17:11
那你就不要调整了
按照你冲减之后的来做
84785032
05/16 17:12
然后我在2024年就把2023年那张凭证全部红冲更正了，把2023年多计的收入在2024年损益表里面体现了冲减了回来，就形成了2024年收入比实际收入小 这样对吗
84785032
05/16 17:14
2024年账务这样处理不晓得对不对，还是说一定要调2023年的帐
郭老师
05/16 17:14
是的
不用调整23年的也可以的
84785032
05/16 17:18
这样实操是正确的吗
郭老师
05/16 17:19
你好，
可以的可以的，
84785032
05/16 17:23
但是我申报24年报是就会有提示我的收入和增值税的收入不一致， 这样有风险吗
郭老师
05/16 17:26
忽略就可以
固定资产处置就是影响这个
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