老师，公司有笔出口业务，老板为了想省钱。找了家第三方进出口公司，帮我们退税。流程是这样。一.老板的香港公司跟第三方进出口公司签订合同金额是：35.3万元，就从香港公司账户打款给第三方进出口公司35.3万元。二、第三方进出口公司又与我们公司签合同39.2万元。我们公司会给第三方进出口公司开票，同时也会收到39.2万元。三、中间打红框的这几个数据又该怎么做分录？（见图片）这些分录在内账怎么做呀？实际上与客户完成了业务，我已经做了收入，结转成本。但是老板硬是要这么折腾转个资金，搞得我一时都不知道怎么做了。麻烦老师指点下_实务

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老师，公司有笔出口业务，老板为了想省钱。找了家第三方进出口公司，帮我们退税。流程是这样。一.老板的香港公司跟第三方进出口公司签订合同金额是：35.3万元，就从香港公司账户打款给第三方进出口公司35.3万元。二、第三方进出口公司又与我们公司签合同39.2万元。我们公司会给第三方进出口公司开票，同时也会收到39.2万元。三、中间打红框的这几个数据又该怎么做分录？（见图片）这些分录在内账怎么做呀？实际上与客户完成了业务，我已经做了收入，结转成本。但是老板硬是要这么折腾转个资金，搞得我一时都不知道怎么做了。麻烦老师指点下

sy864113| 提问时间：05/16 16:16

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朴老师

金牌答疑老师

职称：会计师

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收 39.2 万元：借银行存款 392000，贷应收账款 - 第三方进出口公司 392000。开票：借应收账款 - 第三方进出口公司 392000，贷主营业务收入 392000。红框数据：“出口货物人民币离岸价” 若补充成本，借主营业务成本，贷相关资产科目；“免抵退税额” 借其他应收款 - 出口退税，贷营业外收入等；“不得免征和抵扣税额” 借主营业务成本，贷相关成本科目；“期末留抵税额” 暂不处理

05/16 16:25