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关于增值税退税及库存与收入差异情况的说明 景洪市税务局： 我公司西双版纳周三有限公司（税号：91532823，法定代表人：周三），成立于 2022 年 3 月 21 日，注册地址为西双版纳傣族自治州景洪市勐捧路。现就我公司增值税退税及库存与收入差异相关情况说明如下： 一、发票开具及税费缴纳情况 2023 年 12 月 5 日：我公司开具收入发票，金额 45442.83 元，税额 5907.57 元。因供货商延迟开票，截至 2023 年 12 月 31 日，我公司未能取得对应成本发票。根据税收相关规定，我公司于当期缴纳增值税 5907.57 元，城市维护建设税 206.76 元。 2024 年 1 月 5 日：我公司取得 2023 年业务对应成本发票，金额 43927.43 元，进项税额 5710.57 元。 2024 年 3 月 21 日：我公司开具销售发票，金额 13380.53 元，税额 1739.47 元；同时取得成本发票，金额 13112.92 元，税额 1704.68 元 。 二、增值税退税申请原因 基于上述情况，因 2023 年供货商延迟开票，导致我公司当期未能抵扣相应进项税额，多缴纳增值税。2024 年取得对应成本发票后，结合后续业务的销项与进项情况，经核算，我公司存在增值税多缴情形，特申请退还多缴纳的增值税。 三、2024 年库存商品与收入不一致情况说明 2023 年因供货商延迟开具发票，导致相关成本发票于 2024 年 1 月 5 日才取得，相应库存商品入账时间顺延至 2024 年。2024 年实际销售业务中，因销售周期、市场需求等因素，部分库存商品尚未实现销售，从而造成 2024 年账面上库存商品未消耗与当年收入不一致的情况。我公司保证上述库存商品与收入差异情况属实，后续将加强供应链管理，合理安排库存，避免类似情况再次发生。 综上所述，恳请贵局审核批准我公司的增值税退税申请。我公司承诺以上情况及所提供资料真实、准确、完整，如有虚假，愿承担相应法律责任。 特此说明。 西双版纳周三有限公司 [具体日期]