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老师，小规模建筑行业，增值税按差额简易金额开票，做账时是全额收入，现在企业所得税年报有几十万差额，这个是正常的，增值税申报表中的附表一扣除项目当期发生额是不是要和当期账面与申报增值税表差额一致呢
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你好，是的，是要一致的。
05/19 16:47
hahaacc 
05/19 16:50
老师，那前面的几十万差额是正常的吗
宋生老师 
05/19 16:52
你好，你报所得税是减去后的申报的吗？
hahaacc
05/19 16:53
没有，所得税年报是按账面上收入，也就是全额的
宋生老师
05/19 16:55
你好，对的，这样的话是有差额是正常的。
hahaacc
05/19 17:03
老师，如果后面两个差额对不上呢 要怎么处理
宋生老师
05/19 17:04
你好，这个不需要另外处理。
hahaacc
05/19 17:39
老师，那就是两个差额对不上也是正常的是吧
宋生老师
05/19 17:39
你好，是的，是正常的了。
hahaacc
05/20 09:11
老师，之前不是说两个差额要一致吗，怎么又可以不一致了
宋生老师
05/20 09:12
你好，一个是增值税内部的，一个是和所得税的差额。
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