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老师你好，审计报告利润表中的所得税费用（属于递延所得税费用），需要在汇算清缴时利润表中填写该部分金额吗？权益表中的变动金额，按照审计报告的净利润填写吗？
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递延所得税费用：汇算清缴时，利润表中的所得税费用应包含递延所得税费用，按 “所得税费用” 总账科目余额填列，需体现该部分金额。
权益表变动金额：所有者权益变动表中 “本年增减变动金额” 里 “净利润” 项目，通常按审计报告确认后的净利润金额填写，以准确反映经营成果对所有者权益的影响。
05/26 15:58
dinglinjie_123 
05/26 16:22
老师 因为公司前期未弥补亏损300万，今年需要纳税调增26万，能理解成这样：汇算清缴年报的利润表中，所得税费用一栏还是填写68456.21，权益表中，变动金额填写成287659.25？
朴老师 
05/26 16:26
同学你好
这个是调增的弥补亏损
dinglinjie_123
05/26 16:41
老师你好，汇算清缴年报的利润表中，所得税费用一栏还是填写68456.21，权益表中，变动金额填写成287659.25？
朴老师
05/26 16:44
同学你好
对的，是这样的
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