问题已解决
老师,账务处理中已经计提管理费,也就是去年会计利润总额已包含管理费,应纳税所得额还需要调增这管理费吗?



已经计提但是没有实际支付的管理费要做纳税调增
05/27 09:37

Betty 

05/27 09:42
已经计提没有实际支付,但是可以收到票据,用于两者间往来款项清理,需要调增吗?

家权老师 

05/27 09:44
收到了发票就可以税前扣除

Betty 

05/27 09:50
好的,收到票据,没有支付,也是可以税前扣除,就不需要再调增了,是吗?

家权老师 

05/27 09:52
有发票不管现在是否支付都可以税前扣除,

Betty 

05/27 10:05
前提是有发票,就不需要调增,是吗?

家权老师 

05/27 10:06
是的,就是那个意思的