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项目管理人员工资，3月应实发工资4200，项目负责人实际支付了4000元给项目人员；4月实际应支付5360元，已付5100元；分包公司代发80000元，班组项目员工退项目负责人代垫9100元之前支付给管理A员工人员工资，后班组A人员将收到分包代发的工资12000元抵之前代垫的9100元和未发放5月工资5900元，退回劳务进度款2600元，分别怎么做表格和入账？
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1. 代垫工资时（负责人视角）
借：其他应收款 - 项目人员 代垫金额（如 3 月 4,000 元、4 月 5,100 元）
贷：现金 / 银行存款 实付金额
2. 分包代发工资
借：应付职工薪酬 - 工资 12,000（代发金额）
贷：其他应付款 - 分包公司 12,000
3. 抵减代垫款和未发工资
借：其他应付款 - 分包公司 12,000（代发金额）
借：现金 / 银行存款 2,600（退回差额）
贷：其他应收款 - 项目人员 9,100（冲销代垫款）
贷：应付职工薪酬 - 工资 5,900（冲销未发工资）
06/03 19:28
lx 
06/03 19:35
我们是挂kao公司，分包公司代发工资项目人员工资，项目人员收到款项然后退回我公司项目负责人。其中退2600元劳务进度款属于工资吗？
朴老师 
06/03 19:36
同学你好
对的
这个属于的
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