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问题已解决
因为前期疏忽租房合同未约定税费，现在公司要求房东开发票。 年租金3.6万，税费（房产+个人）合计3288元，如果要求房东按照3.6万+税费3288开票的话，税费又会变成3675元。。。 陷入循环了....这种情况怎么入账呢？按3.6万开票？3288挂其他应收？还是按照39288开票，差额部分387元挂其他应收？ 请各位大大帮忙指点下迷津，万分感谢！！！
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同学你稍等我看下
06/06 20:15
朴老师 
06/06 20:50
借：管理费用/销售费用—房租 39675（含税价，按发票金额）
贷：银行存款—房东净收 36000
应交税费—代扣代交税费 3675（实际代缴的全部税费）
缴纳税费时：
借：应交税费—代扣代交税费 3675
贷：银行存款 3675
借：管理费用—房租 36000（发票金额）
其他应收款—房东税费 3675（实际代缴但无票部分）
贷：银行存款 39675
借：管理费用—房租 36000（价税合计，按发票）
应交税费—应交增值税（进项税额）（若普票则无此分录，专票按税额）
贷：银行存款 36000 - 实际代缴税费（若公司代垫）
其他应付款—房东（若房东自行承担税费，无需此科目）
m887732488 
06/06 21:15
谢谢，还是循环了。必须本人缴
朴老师
06/06 21:15
对的，一般都是这样的
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