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问题已解决
请教个问题：上年末暂估成本450万，截止次年汇算清缴截止前到票235万，剩余215万做了纳税调增，针对到票的成本和未到票的成本需要分别做账务处理吗？是通过什么科目进行账务处理呢？ 我的想法是针对到票的成本进行红冲，未到票的进行以前年度损益调整直接调整利润，同时计提所得税，不知道我这个做法是否合理？或者把上年末的成本全部红冲后，以前年度损益调整只调整汇算调增的金额？群里的老师和同学们遇到这种情况，都是怎么处理的呢？有没有大神给个答案，感谢
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借：以前年度损益调整 -235万
贷：应付账款-暂估 -235万
借：以前年度损益调整 235万
借：应交税费-增值税（进项）（如有）
贷：应付账款-供应商 235万+进项税
借：以前年度损益调整 53.75万（215×25%）
贷：应交税费-企业所得税 53.75万
借：利润分配-未分配利润 215万-53.75万
贷：以前年度损益调整 差额
06/11 19:05
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