1、A为母公司（中国），调整前组织架构如下： A在2024年与全资子公司B共同成立泰国公司，A公司出资499.998万美金，持股比例99.9996%；B公司出资20美金，持股比例0.0004%。 2、A公司2025年将持有的泰国公司股权，作为A公司对新加坡公司的出资，金额499.998万美金。调整后A公司所持泰国公司股权转移给新加坡公司持有。（股权划转时泰国公司净资产350万美金）。 3、A公司陆续对新加坡公司增资5000万美金；新加坡公司增资款到账后，陆续对泰国公司增资5000万美金。二、各国涉税问题 1、中国母公司A是否有涉税风险？ 2、泰国公司是否有涉税风险？ 3、新加坡公司是否有涉税风险？_税务

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1、A为母公司（中国），调整前组织架构如下： A在2024年与全资子公司B共同成立泰国公司，A公司出资499.998万美金，持股比例99.9996%；B公司出资20美金，持股比例0.0004%。 2、A公司2025年将持有的泰国公司股权，作为A公司对新加坡公司的出资，金额499.998万美金。调整后A公司所持泰国公司股权转移给新加坡公司持有。（股权划转时泰国公司净资产350万美金）。 3、A公司陆续对新加坡公司增资5000万美金；新加坡公司增资款到账后，陆续对泰国公司增资5000万美金。二、各国涉税问题 1、中国母公司A是否有涉税风险？ 2、泰国公司是否有涉税风险？ 3、新加坡公司是否有涉税风险？

75684845| 提问时间：06/17 17:11

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朴老师

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职称：会计师

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中国母公司A 股权划转若不符合特殊性税务处理，需按公允价确认股权转让所得缴企业所得税；关联交易定价不公允或被调整；需合规报送境外投资信息。泰国公司股权变更可能涉及印花税；增资需缴资本印花税，需准确核算税务申报。新加坡公司接收股权出资若不符合免税需缴企业所得税；关联交易需符合转让定价规则；需合规准备税务文档。

06/17 17:13

75684845

06/17 17:27

泰国公司、新加坡公司都是A公司的子公司，请看下图片，是否复核特殊性税务处理？

朴老师

06/17 17:30

中国母公司A 企业所得税：股权出资若不满足特殊性税务处理，需按股权公允与计税基础差额，确认所得/损失缴税；增资特殊情形也需关注。印花税：转让泰国公司股权（对新加坡出资），按“产权转移书据” 万分之五（或证券交易印花税规则）缴印花税。信息披露：未按规定向税务机关报送境外投资信息，会面临处罚。泰国公司印花税：股权变更，泰国当地可能对交易合同/登记征印花税（依泰国税法）。资本变动：新加坡增资后，需按泰国税法确认是否涉“资本印花税”，未及时合规处理会被处罚。新加坡公司印花税：接收股权出资，新加坡可能按《印花税法》对股权交易征税。企业所得税：从泰国取得股息等，需判断是否免税；股权出资、增资特殊税务处理需合规核算。外汇协同：跨境交易要关注外汇与税务协同，避免因外汇操作牵连税务风险。