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在的具体的什么问题？
06/23 14:47
m985472866 
06/23 14:48
就是我们去年一车货 上游当时已经开票 我们也认证了 但是有点质量问题 今年这个月给我们退了部分款 我要怎么做账
郭老师 
06/23 14:49
对方给你开销售折让的发票借应付账款
贷库存商品
应交税费应交增值税进项转出
郭老师
06/23 14:49
你们开红字确认单，对方开红字发票。
m985472866
06/23 14:49
那我上年就相当于多结转了成本嘛 我想说这个成本怎么整
郭老师
06/23 14:52
借库存商品贷利润分配，未分配利润再补上这个汇算清缴纳税调增。
m985472866
06/23 15:03
是必须要汇算清缴调增吗 我们是小企业会计准则
郭老师
06/23 15:03
是的，对的。汇算清缴必须调增。
m985472866
06/23 15:45
小企业会计准则不是能在当期调整吗
郭老师
06/23 15:47
小企业会计准则，有一个未来适用法可以
但是不符合权责发生制
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