居民企业 2024 年度取得产品销售收入 5000 万元，发生产品销售成本 3800 万元，销售费用 800 万元（其中广告费和业务宣传费 700 万元），管理费用 400 万元（其中业务招待费 25 万元），财务费用 60 万元，税金及附加 180 万元（含增值税 120 万元），营业外收入 100 万元，营业外支出 60 万元（含通过公益性社会组织向贫困山区捐款 40 万元，支付税收滞纳金 7 万元）。要求：计算该企业 2024 年度应纳税所得额和应缴纳的企业所得税税额_税务

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居民企业 2024 年度取得产品销售收入 5000 万元，发生产品销售成本 3800 万元，销售费用 800 万元（其中广告费和业务宣传费 700 万元），管理费用 400 万元（其中业务招待费 25 万元），财务费用 60 万元，税金及附加 180 万元（含增值税 120 万元），营业外收入 100 万元，营业外支出 60 万元（含通过公益性社会组织向贫困山区捐款 40 万元，支付税收滞纳金 7 万元）。要求：计算该企业 2024 年度应纳税所得额和应缴纳的企业所得税税额

95749265| 提问时间：06/26 15:10

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利润总额:5000-3800-800-400-60-(180-120)+100-60 =-80万元纳税调整业务招待费:可扣 15 万，调增 25 - 15 = 10万公益性捐赠:亏损时限额 0，调增 40 万税收滞纳金:调增7万应纳税所得额:-80+10+40+7=-23万元(≤0，当年不交税) 企业所得税税额:0元(亏损可结转弥补)

06/26 15:12